Che cos'è un rollover diretto?

Rollover diretti sono operazioni che muovono le attività di un tipo di pensione o piano pensionistico a un piano pensionistico qualificato simile. Andando con una semplice operazione per eseguire questa operazione, è possibile evitare la necessità di pagare le tasse su tutti i fondi accumulati nel piano originario, in quanto non vi era in realtà qualsiasi vincita fatta per l'individuo disciplinato secondo i termini del piano. Infatti, l'individuo deve fare ben poco per eseguire un rollover diretta, diversa autorizzare il trasferimento da un piano all'altro.

Un esempio comune di un rollover diretta si verifica quando un individuo decide di lasciare un datore di lavoro corrente, al fine di prendere una posizione con un datore di lavoro diverso. Tutti i fondi di pensione accumulati nell'ambito del piano gestito dall'ex datore di lavoro devono essere erogati con un periodo di tempo specificato. L'ex dipendente ha essenzialmente due opzioni: ricevere un pagamento in contanti di fondi nel piano o rotolare la bilancia verso un nuovo piano di pensionamento.

Se la decisione è di ricevere un pagamento in contanti, l'individuo deve contare i fondi come reddito nella maggior parte dei casi. Ciò significa che i proventi ricevuti in contanti sono soggetti a tassazione e sarà considerato come parte di tutto il reddito guadagnato per il periodo d'imposta in corso. Al contrario, la decisione di fare un rollover diretta si intende la persona non riceve il beneficio immediato dal saldo del piano di pensionamento e la bilancia non è contato come reddito corrente.

Andando con l'opzione diretta rollover, l'individuo continua a risparmiare per la pensione. Il saldo del conto non è soggetto a imposte, dal momento che l'individuo non riceve i fondi per un uso immediato. Invece, i proventi continuano ad essere conservati per gli anni di pensionamento e non saranno soggetti a tasse, fino al momento in cui i fondi sono ritirati per la pensione negli anni successivi. Scegliendo questa opzione non solo preserva l'importo della pensione, ma minimizza anche la possibilità dell'individuo entrare in una fascia d'imposta superiore, un fenomeno che a volte accade quando viene esercitata l'opzione di cassa payout.

Mentre i fondi coinvolti in un rollover diretta non sono soggetti alle imposte, il ribaltamento di attività devono essere segnalati alle agenzie fiscali che si svolgono in un periodo d'imposta. Questo aiuta ad assicurare che il trasferimento di un nuovo piano pensionistico qualificato ha avuto luogo, e che l'individuo non ha ricevuto alcun reddito imponibile dalla transazione.